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会计大伽们 本月申报城建税、教育费附加时 一定要注意

本文摘要:原创:小何会计的税言税语 小何申报的家企业是一般纳税人,本月当月增值税销售额为59189.66元,申报增值税2563.25元。在申报《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》,表格盘算得出第6列,当期应纳城建税128.16元,教育费附加76.9元,地方教育费附加51.27元。 如下图: 可是,小何填写第7列:享受免征教育费附加,减免性质代码选择 0061042802 ,享受免征地方教育附加,减免性质代码选择 0099129999。

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原创:小何会计的税言税语 小何申报的家企业是一般纳税人,本月当月增值税销售额为59189.66元,申报增值税2563.25元。在申报《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》,表格盘算得出第6列,当期应纳城建税128.16元,教育费附加76.9元,地方教育费附加51.27元。

如下图: 可是,小何填写第7列:享受免征教育费附加,减免性质代码选择 0061042802 ,享受免征地方教育附加,减免性质代码选择 0099129999。同时填写第8列:减免教育费附加76.9元、地方教育费附加51.27元。如下图: 并在下方备注栏将58189.66元填入表中。

如下图: 这样小何就轻松帮老板节约了76.9+51.27=128.17元。小何这样的操作的依据是:凭据财税[2016]12号文件划定,按月纳税的月销售额或营业额不凌驾10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不凌驾30万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。

所以,如果你单元无论是一般纳税人还是小规模纳税人,只要当月销售额不凌驾10万,在申报《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》时,一定要注意运用这样的填写方法。特别提醒:该表只适用你自行填写,如果你不填写,系统则视为你已确认不适用该项政策,咱们就白白浪费了这条好政策。


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